2024년 세법 개정, 무엇이 달라졌을까?
최근 정부가 발표한 2024년 세법 개정안은 많은 관심을 받고 있습니다. 특히 자녀에게 증여할 때 적용되는 증여세 면제 한도가 상향 조정되면서 부모들이 재산을 자녀에게 물려주는 계획을 세우기에 한결 유리해졌는데요. 이번 글에서는 자녀 증여세 면제 한도 상향과 새로운 세율, 그리고 이를 활용하는 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.
증여세 면제 한도 상향: 3억 원에서 5억 원으로
2024년 세법 개정안에 따르면, 자녀에게 재산을 증여할 때 면제되는 금액이 기존의 3억 원에서 5억 원으로 상향되었습니다. 이는 부모가 자녀에게 재산을 이전하는 과정에서 세금 부담을 줄여주는 중요한 변화입니다. 특히 고액의 재산을 자녀에게 증여하려는 부모에게 큰 혜택이 될 수 있습니다.
면제 한도 변화 비교
| 년도 | 기존 면제 한도 (원) | 개정 면제 한도 (원) |
|---|---|---|
| 2023년까지 | 3억 원 | - |
| 2024년부터 | - | 5억 원 |
증여세 세율, 어떻게 달라졌을까?
증여세는 증여하는 금액에 따라 누진 세율이 적용됩니다. 2024년 세법 개정안에서는 세율 자체의 큰 변화는 없었지만, 면제 한도가 상향되면서 실질적으로 세금 부담이 줄어드는 효과를 기대할 수 있습니다. 증여세는 증여받는 금액이 클수록 높은 세율이 적용되며, 아래 표는 2024년 기준 증여세 세율을 나타냅니다.
증여세 세율표
| 증여 금액 구간 (원) | 세율 (%) | 누진공제 (원) |
|---|---|---|
| 1억 이하 | 10% | 0 |
| 1억 초과 ~ 5억 이하 | 20% | 1,000만 |
| 5억 초과 ~ 10억 이하 | 30% | 6,000만 |
| 10억 초과 ~ 30억 이하 | 40% | 1억 6,000만 |
| 30억 초과 | 50% | 4억 6,000만 |
면제 한도 상향을 어떻게 활용할 수 있을까?
자녀 증여세 면제 한도가 상향되면서, 부모는 자녀에게 더 많은 재산을 세금 부담 없이 이전할 수 있게 되었습니다. 예를 들어, 자녀가 여러 명인 경우 각 자녀에게 최대 5억 원씩 증여할 수 있으며, 이를 통해 재산을 분산하면서도 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.
효율적인 증여 전략
- 자녀별로 분산 증여: 자녀가 여러 명인 경우, 각각에게 면제 한도 내에서 증여함으로써 총 증여액을 늘릴 수 있습니다.
- 증여 시기 분산: 증여를 한 번에 몰아서 하지 않고, 몇 년 간격으로 나누어 진행하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 부동산 증여: 부동산을 자녀에게 증여할 경우, 시세보다 낮은 공시지가를 기준으로 증여세를 줄일 수 있는 방법도 고려해 볼 수 있습니다.
결론
2024년 세법 개정안에 따라 자녀 증여세 면제 한도가 5억 원으로 상향되면서, 부모가 자녀에게 재산을 이전하는 데 있어 보다 유리한 조건이 마련되었습니다. 증여세 세율은 큰 변화가 없지만, 면제 한도 상향을 통해 실질적인 세금 절감 효과를 누릴 수 있습니다. 재산 증여를 계획하고 있다면 이번 개정안을 잘 활용하여 현명하게 증여 계획을 세우시길 바랍니다.
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